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企业所得税"五免五减" 税收洼地 国版开曼

政策

2010年1月1日至2020年12月31日,对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》(以下简称《目录》)范围内的企业,自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,五年内免征企业所得税。第一笔生产经营收入,是指产业项目已建成并投入运营后所取得的第一笔收入。二、属于《目录》范围内的企业是指以《目录》中规定的产业项目为主营业务,其主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业。

财税【2011】112号《财政部国家税务总局关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》

为推进新疆跨越式发展和长治久安,贯彻落实《中共中央国务院关于推进新疆跨越式发展和长治久安的意见》(中发〔2010〕9号)和《国务院关于支持喀什霍尔果斯经济开发区建设的若干意见》(国发〔2011〕33号)精神,现就新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区有关企业所得税优惠政策通知如下:

一、2010年1月1日至2020年12月31日,对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》(以下简称《目录》)范围内的企业,自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,五年内免征企业所得税。

第一笔生产经营收入,是指产业项目已建成并投入运营后所取得的第一笔收入。

二、属于《目录》范围内的企业是指以《目录》中规定的产业项目为主营业务,其主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业。

三、对难以界定是否属于《目录》范围的项目,税务机关应当要求企业提供省级以上(含省级)有关行业主管部门出具的证明文件,并结合其他相关材料进行认定。

重要内容:2010年1月1日至2020年12月31日注册的企业,自取得第一笔收入所属纳税年度起,五年内免征企业所得税。

霍尔果斯注册公司企业所得税优惠List
政策文件 重点摘要
财税〔2011〕112号《财政部国家税务总局关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》 2010年1月1日至2020年12月31日,对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》(以下简称《目录》)范围内的企业,自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,五年内免征企业所得税。
新政发〔2012〕48号《关于加快喀什、霍尔果斯经济开发区建设的实施意见》 依法落实对两个经济开发区内符合条件的企业给予企业所得税五年免征优惠政策,免税期满后,再免征企业五年所得税地方分享部分;
霍尔果斯公司税收财政奖励政策(增值税部分)List
存留地方财政总额 财政奖励
100万-300万 15%
300万-500万 20%
500万-1000万 25%
1000万-2000万 30%
2000万-5000万 35%
5000万-1亿元 45%
1亿元以上 50%
霍尔果斯公司税收财政奖励政策(个人所得税部分)List
当月缴纳个人所得税 奖励其在园区实际缴纳个人所得税地方留存部分
1000元-2000元 70%
2000元-4000元 80%
4000元以上 90%
霍尔果斯股权投资类企业(新设立)List
形式 税收政策
有限形式 1、企业所得税按15%征收,地方分享部分减半征收,实际税率为12%; 2、个人所得税税率按照20%征收,采取先征后返的扶持方式,将地方分享的部分拨付给企业作为扶持资金,帮助企业发展。
合伙形式 1、企业所得税为0; 2、个人所得税税率按照20%征收,将地方分享的部分拨付给企业作为扶持资金,帮助企业发展。
霍尔果斯注册公司优惠政策1
一般类小微企业(小规模)利润对比(举例:36万收入)List
北京、上海、深圳、郑州等地公司小微企业(小规模)

(假设股东为一位自然人)

营业收入 36万(按照季度9万免增值税最大值核算)
成本及费用 20万
利润 16万
企业所得税税率 25% 企业所得税税额 16万*25%=4万
增值税税率 3% 增值税税额 0万
附加税 12% 附加税额 0万
股东分红个人所得税 20% 个人所得税税额 4万*20%=0.8万
总税额 4.8万
该股东净利润 16万-4.8万=11.2万
霍尔果斯当地注册的公司(小规模)

(假设股东为一位自然人)

营业收入 36万(按照季度9万免增值税最大值核算)
成本及费用 20万
利润 16万
企业所得税税率 25% 企业所得税税额 4万(5年内免征,即为0)
增值税税率 3% 增值税税额 0万
附加税 12% 附加税额 0万
股东分红个人所得税 20% 个人所得税税额 4万*20%=0.8万
总税额 0.8万
该股东净利润 16万-0.8万=15.2万
霍尔果斯注册公司税收优惠2
一般类小微企业(小规模)利润对比(举例:1000万收入)List
北京、上海、深圳、郑州等地公司一般文化、科技、咨询类企业(一般纳税人)

(假设股东为一位自然人)

营业收入 1000万
成本及费用 700万
利润 300万
企业所得税税率 25% 企业所得税税额 300万*25%=75万
增值税税率 6% 增值税税额 60万
附加税 12% 附加税额 7.2万
股东分红个人所得税 20% 个人所得税税额 (300-75-60-7.2)万*20%=31.56万
总税额 75+60+7.2+31.56=173.76万
该股东净利润 300万-173.76万=126.24万
霍尔果斯当地注册的同类公司

(假设股东为一位自然人)

营业收入 1000万(按照季度9万免增值税最大值核算)
成本及费用 700万
利润 300万
企业所得税税率 25% 企业所得税税额 75万(5年内免征,即为0)
增值税税率 6% 增值税税额 60万
附加税 12% 附加税额 7.2万
股东分红个人所得税 20% 个人所得税税额 (300-75-60-7.2)万*20%=31.56万
总税额 60+7.2+31.56=98.76万
该股东净利润 300万-98.76万=201.24万
霍尔果斯注册公司优惠政策3
一般类小微企业(小规模)利润对比(举例:5000万收入)List
北京、上海、深圳、郑州等地公司一般文化、科技、咨询类企业(一般纳税人)

(假设股东为一位自然人)

营业收入 5000万
成本及费用 3000万
利润 2000万
企业所得税税率 25% 企业所得税税额 2000万*25%=500万
增值税税率 6% 增值税税额 300万
附加税 12% 附加税额 36万
股东分红个人所得税 20% 个人所得税税额 (2000-500-300-36)万*20%=232.8万
总税额 500+300+36+232.8=1068.8万
补贴或奖励 0
该股东净利润 2000万-1068.8万=931.2万
霍尔果斯当地注册的同类公司

(假设股东为一位自然人)

营业收入 5000万
成本及费用 3000万
利润 2000万
企业所得税税率 25% 企业所得税税额 500万(5年内免征,即为0)
增值税税率 6% 增值税税额 300万
附加税 12% 附加税额 36万
股东分红个人所得税 20% 个人所得税税额 (2000-500-300-36)万*20%=232.8万
总税额 300+36+232.8=568.8万
补贴或奖励 300万(增值税)+36万(附加税)=336万

依照规定属第二阶奖励20%,即:336万*20%=67.2万

该股东净利润 2000万-568.8+67.2万=1498.4万
霍尔果斯注册公司优惠政策4
创业投资公司利润对比List
北京、上海、深圳、郑州等地公司创业投资类企业(一般纳税人)

营业收入 5000万
成本及费用 3000万
利润 2000万
企业所得税税率 25% 企业所得税税额 2000万*25%=500万
增值税税率 6% 增值税税额 300万
附加税 12% 附加税额 36万
股东分红个人所得税 20% 个人所得税税额 (2000-500-300-36)万*20%=232.8万
总税额 500+300+36+232.8=1068.8万
补贴或奖励 0
股东净利润 2000万-1068.8万=931.2万
霍尔果斯当地注册的同类公司
营业收入 5000万
成本及费用 3000万
利润 2000万
企业所得税税率 25% 企业所得税税额 500万(5年内免征,即为0)
增值税税率 6% 增值税税额 300万
附加税 12% 附加税额 36万
股东分红个人所得税 16%(优惠政策) 个人所得税税额 (2000-500-300-36)万*20%=186.24万
总税额 300+36+186.24=522.24万
补贴或奖励 300万(增值税)+36万(附加税)=336万

依照规定属第二阶奖励20%,即:336万*20%=67.2万

股东净利润 2000万-522.24+67.2万=1544.96万
霍尔果斯注册公司税收优惠5

我们都能为您提供哪些服务:

主要服务内容:前期工商注册、后期税务申报、税控设备购买维护、发票领购开具、免税备案、工商及税务年报。

前期服务:

前期服务主要是工商注册登记、领取营业执照、刻制印章、国税和地税信息登记、银行开户。

后期服务:

后期服务内容比较多:三方协议的签订、税控设备购买及续期和保管、税务申报CA的购买及续期和保管、工商CA的购买及续期和保管、地址托管服务、每月做账申报国地税、税收优惠备案、每年度的工商和税务年报、如有税收奖励协助申请、如需工商变更协助变更、其他协调服务等

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